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進(jìn)口信用證
一、產(chǎn)品定義：
進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)是根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)，向出口商開出信用證，當(dāng)我行收到出口商委托銀行寄來(lái)的全套信用證項(xiàng)下的單據(jù)后，經(jīng)審核單證相符，即對(duì)出口商或其指定人作承兌或付款，進(jìn)口商應(yīng)到我行辦理對(duì)應(yīng)的承諾或付款手續(xù)以換取全套單據(jù)用于提貨的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。
其操作主要包括：開證前審查、開證、修改、審單、付款/承兌等。
二、產(chǎn)品功能：
將出口商和進(jìn)口商的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，為進(jìn)口商提供資金融通，促成更多貿(mào)易機(jī)會(huì)
三、適用對(duì)象：
符合以下條件的公司客戶：
1. 經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)和外商投資企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并已辦理年檢。
2. 符合我行貸款基本制度規(guī)定的客戶條件。
3. 開證申請(qǐng)人必須是國(guó)家外匯管理局“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”上的在冊(cè)單位。不在冊(cè)的單位申請(qǐng)開證，均須持有開證申請(qǐng)人所在地外匯管理局審核其真實(shí)性的“進(jìn)口付匯備案表”。
4. 開證申請(qǐng)人原則上是各信用證業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的轄內(nèi)企業(yè)，并在經(jīng)辦行開有基本往來(lái)賬戶，與我行有良好的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)，結(jié)算記錄良好。
5. 開證申請(qǐng)人須有穩(wěn)定的人民幣或外匯收入來(lái)源，經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄、經(jīng)濟(jì)效益良好。生產(chǎn)性企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，信譽(yù)、收付匯狀況良好；貿(mào)易性企業(yè)進(jìn)口貨物有明確的銷路，市場(chǎng)良好。
四、操作規(guī)程：
（一）開證前審查
1. 申請(qǐng)?？蛻羯暾?qǐng)辦理開證業(yè)務(wù)應(yīng)提供以下材料：
?。?）開證申請(qǐng)書，并加簽章。
?。?）貿(mào)易合同副本。
?。?）國(guó)家外匯管理局備案表、外經(jīng)貿(mào)部（委）核準(zhǔn)批件、進(jìn)口批文等。
?。?）首次申請(qǐng)開證的應(yīng)提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
2. 扣減授信額度
對(duì)于非我行授信客戶，應(yīng)交存100％保證金。對(duì)于我行優(yōu)質(zhì)授信客戶，可為其提供減免保證金開證服務(wù)，即客戶在我行授信額度內(nèi)提出申請(qǐng)，由我行相關(guān)部門進(jìn)行審查，并提出審查意見，經(jīng)我行有權(quán)人審批同意后，與客戶簽訂《減免保證金開證合同》，減收或免收客戶保證金。
3. 《開證申請(qǐng)書》的審核
（1）《開證申請(qǐng)書》上的簽章是否其全。
?。?）應(yīng)注意審核信用證的種類與付款期限是否相一致。如果信用證為可轉(zhuǎn)讓信用證，應(yīng)指定通知行為轉(zhuǎn)讓行，并要求其通知轉(zhuǎn)讓細(xì)節(jié)。
?。?）開證申請(qǐng)人必須與合同的進(jìn)口方一致，與開證申請(qǐng)書背面所蓋公章名稱一致。
（4）信用證的受益人。一般情況下，信用證的受益人應(yīng)與合同的出口方一致。
?。?）信用證的有效期不應(yīng)早于開證日期。除背對(duì)背信用證和付款信用證外，信用證的有效地點(diǎn)一般在受益人所在國(guó)。
?。?）申請(qǐng)書上的幣別應(yīng)為自由兌換貨幣，信用證金額大小寫必須相符；如果信用證的金額非發(fā)票金額或合同金額，應(yīng)注明匯票付款金額與發(fā)票金額的比例。
?。?）匯票的付款人應(yīng)為銀行，不能是開證申請(qǐng)人。信用證可以要求提交匯票，也可以不要求提交匯票。如果是付款信用證，則付款人一般應(yīng)為開證行；如果為議付信用證，可指定議付行，亦可由任何銀行議付；如果為遲期付款信用證和承兌信用證，則原則上付款人應(yīng)為開證行。
（8）如信用證未規(guī)定最遲裝運(yùn)日期，最遲裝運(yùn)日期不得遲于信用證的有效期。如信用證未規(guī)定交單日期，則交單日期不得遲于裝運(yùn)日期后21天，同時(shí)應(yīng)在信用證有效期內(nèi)。
?。?）申請(qǐng)人應(yīng)在開證申請(qǐng)書上注明是否允許分批裝運(yùn)、是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。
?。?0）在信用證要求海運(yùn)提單且不允許轉(zhuǎn)運(yùn)的情況下，裝運(yùn)地和卸貨地都應(yīng)是港口，即裝貨港和卸貨港。
?。?1） 單據(jù)條款。商業(yè)發(fā)票，應(yīng)注明提交正／副本單據(jù)的份數(shù)、簽發(fā)人以及要求所載的內(nèi)容等；運(yùn)輸單據(jù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)審核運(yùn)輸單據(jù)條款，對(duì)于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，一般應(yīng)要求 提交全套海運(yùn)提單或航空運(yùn)單，一般不可使用貨物收據(jù)。航空運(yùn)單屬非物權(quán)單據(jù)，在法律上僅是一種收據(jù)。貨到目的地，航空公司向收貨人發(fā)出提貨通知，收貨人即 可提貨。在此單據(jù)下，開證行應(yīng)注意落實(shí)相應(yīng)付款保證；保險(xiǎn)單據(jù)，使用CIF價(jià)格條款，由受益人投保，開證申請(qǐng)書上應(yīng)注明需要出具保險(xiǎn)單的種類、保險(xiǎn)險(xiǎn)別、幣種、投保金額或比例等；銀行費(fèi)用。開證申請(qǐng)人應(yīng)在開證申請(qǐng)書中明確我行及國(guó)外銀行費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)。
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1. 我行對(duì)開證申請(qǐng)書內(nèi)容的合規(guī)性與表面一致性審核無(wú)誤后，對(duì)外開出信用證。
2. 信用證開證申請(qǐng)書是銀行開證的依據(jù)，所開信用證必須與開證申請(qǐng)書完全一致。
3. 通知行的選擇。
申請(qǐng)人指定通知行為我行代理行，我行應(yīng)選擇申請(qǐng)人指定的銀行為通知行；若指定的通知行非我行代理行，我行應(yīng)洽申請(qǐng)人更改通知行，如申請(qǐng)人堅(jiān)持使用指定的通知行，可選擇我行代理行進(jìn)行轉(zhuǎn)通知。
申請(qǐng)人未指定通知行。（1）選擇受益人所在地我行境外分行；（2）選擇受益人所在地我行代理行；（3）如受益人所在地我行沒(méi)有境外分行和代理行，可選擇受益人所在地我行代理行的分行通知。
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開證后，根據(jù)客戶申請(qǐng)，還可對(duì)信用證進(jìn)行修改和撤銷。
1. 信用證修改應(yīng)由開證申請(qǐng)人提出，并提交《信用證修改申請(qǐng)書》。
2. 國(guó)際業(yè)務(wù)部門受理后，應(yīng)了解客戶修改信用證的原因是否對(duì)開證行由潛在風(fēng)險(xiǎn)，審核客戶改證內(nèi)容。
3. 修改內(nèi)容審查審批后，將材料遞交分行國(guó)際業(yè)務(wù)部門審核手續(xù)是否其全；內(nèi)容是否清楚、合理，與原條款是否沖突；超權(quán)限的，是否經(jīng)有權(quán)行審批。
4. 修改信用證。注意通知行必須是原信用證通知行并注明本次修改的次數(shù)。
（四）審單
1. 審單是進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)重要的處理環(huán)節(jié)，是開證銀行是否履行付款責(zé)任的主要依據(jù)。根據(jù)UCP600規(guī)定，開證行處理單據(jù)的時(shí)間最遲不應(yīng)超過(guò)收到單據(jù)后的5個(gè)銀行工作日。
2. 單據(jù)處理方式。
國(guó)際業(yè)務(wù)部門應(yīng)在收單后的3個(gè)工作日內(nèi)出具處理意見。
3. 審核單據(jù)
?。?）國(guó)際業(yè)務(wù)部門收到國(guó)外銀行寄來(lái)的全套信用證項(xiàng)下單據(jù)后，應(yīng)首先審核國(guó)外銀行BP面函的有關(guān)內(nèi)容并注意以下幾點(diǎn)：議付／交單日期是否與信用證要求相符；單據(jù)種類與份數(shù)是否與所附單據(jù)相符；單據(jù)種類、名稱與份數(shù)是否與信用證要求相符；寄單行在BP面函上是否表提不符點(diǎn)及其處理意見；寄單行的付款指示、索匯路線是否明確；是否一次寄單；寄單行的特殊指示。
?。?）對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核。主要單據(jù)的審核要點(diǎn)：
?、?匯票的審核。應(yīng)注明“匯票”字樣；應(yīng)注明正確的信用證號(hào)；匯票金額是否與信用證相符，金額大小寫是否一致；匯票的付款期限是否與信用證規(guī)定相符；匯票的出 票日期和地點(diǎn)是否正確；匯票的付款人是否與信用證規(guī)定相符；匯票是否由受益人簽署；如需背書，是否正確背書；匯票上的內(nèi)容是否與其他單據(jù)相符。
?、谏虡I(yè)發(fā)票的審核。是否注明“發(fā)票”字樣；是否由受益人出具，除非信用證可以轉(zhuǎn)讓，發(fā)票表面上看來(lái)必須是由受益人出具；是否作成申請(qǐng)人抬頭；貨物描述、單價(jià)、總價(jià)是否與信用證規(guī)定相符；貿(mào)易條件或稱價(jià)格條款是否與信用證相符。
?、圻\(yùn)輸單據(jù)的審核。運(yùn)輸單據(jù)的審核應(yīng)符合UCP500第23－33條的規(guī)定。
④保險(xiǎn)單據(jù)的審核。保險(xiǎn)單據(jù)的名稱是否與信用證規(guī)定相符。所提交的份數(shù)是否與信用證規(guī)定相符；是否由保險(xiǎn)公司或承保人或其代理人開立及簽署；簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期；保險(xiǎn)金額和幣種是否與信用證規(guī)定相符，或符合UCP500第34條的規(guī)定；顯示的內(nèi)容是否與信用證的規(guī)定和其他單據(jù)的內(nèi)容相符；信用證規(guī)定需在保險(xiǎn)單據(jù)上注明的其他內(nèi)容是否已注明。
⑤其他單據(jù)的審核要點(diǎn)。單據(jù)名稱是否正確，與信用證規(guī)定是否相符；貨物描述是否與信用證規(guī)定和其他單據(jù)相符；是否由信用證指定的簽發(fā)人簽發(fā)；內(nèi)容是否與信用證的規(guī)定和其他單據(jù)相符；信用證規(guī)定需在單據(jù)上注明的其他內(nèi)容是否已注明。
?。?）其他審核要點(diǎn)
①如信用證指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，單據(jù)應(yīng)由指定銀行提交。
?、谌绻芤嫒酥苯釉陂_證行柜臺(tái)交單，除對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核外，還應(yīng)在信用證正本上作背批。
③如信用證指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，對(duì)于非指定銀行交來(lái)的單據(jù)，一般情況下，收單行應(yīng)要求指定銀行確認(rèn)，以確保該信用證不會(huì)被重復(fù)使用。
?、軐?duì)于信用證未規(guī)定提交的單據(jù)，我行不予審核，可視情況退還寄單行或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，我行對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任。
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1. 付款。信用證項(xiàng)下的付款方式可以有單到開證行付款或向償付行電索匯、信索匯付款，我行原則上只使用單到開證行付款的方式。單到開證行付款處理程序：
?。?）己收取全額同幣種保證金或開證申請(qǐng)人已交存全額同幣種付匯款項(xiàng)的，借記開證申請(qǐng)人保證金賬戶或開證申請(qǐng)人賬戶，辦理對(duì)外付款手續(xù)。
?。?）如所收取保證金或開證申請(qǐng)人賬戶備付款項(xiàng)非信用證幣種，應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)售付匯管理規(guī)定辦理相應(yīng)的售匯或套匯手續(xù)，對(duì)外付款。
?。?）開證申請(qǐng)人開證時(shí)在授信額度內(nèi)減免保證金的，應(yīng)及時(shí)通知客戶部門落實(shí)備付款項(xiàng)。
（4）如果承兌匯票的權(quán)利已被轉(zhuǎn)讓，應(yīng)要求前手向我行確認(rèn)后，我行方可在到期日對(duì)索匯方付款。
?。?）信用證付完后，應(yīng)在信用證檔案上加蓋“已結(jié)”字樣，與未結(jié)卷分開保管。
2. 承兌。
?。?）如果寄單行要求我行在匯票上承兌并寄回，我行承兌時(shí)，應(yīng)在跟單匯票的有效部位承兌。承兌內(nèi)容包括：承兌字樣、承兌日期、有權(quán)簽字人簽字等。只能承兌一張匯票，以免兩張匯票流通到不同的正當(dāng)持票人手中，我行對(duì)外承擔(dān)雙重債務(wù)。
?。?）如果寄單行不要求寄回匯票，我行一般應(yīng)使用SWIFTMT754或加押電傳對(duì)外承兌，并于承兌到期日對(duì)寄單行付款。
?。?）如果確定承兌后，開證申請(qǐng)人申請(qǐng)延長(zhǎng)付款期限，國(guó)際業(yè)務(wù)部門應(yīng)按開證程序認(rèn)真審查開證申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力的變化情況，按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)有權(quán)部門審批同意后方可辦理。付款期限的延長(zhǎng)必須得到信用證各有關(guān)當(dāng)事人同意后方可生效，否則，開證行必須在付款到期日對(duì)外付款。
3. 拒付。
國(guó)際業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，且開證申請(qǐng)人不接受不符點(diǎn)，我行應(yīng)采取以下方法處理：
（1）在收到單據(jù)后的7個(gè)銀行工作日內(nèi)對(duì)外拒付，在對(duì)外拒付電文中下次列明所有的不符點(diǎn)，聲明因單據(jù)存在不符點(diǎn)，我行拒絕付款／承兌，代為保管單據(jù)，聽候處理。
（2）如寄單行電提不符點(diǎn)，我行應(yīng)首先征求開證申請(qǐng)人的意見，在征得開證申請(qǐng)人的書面確認(rèn)后，或?qū)ν饩芨痘蚪邮茈娞岵环c(diǎn)，并電告寄單行。在電提不符點(diǎn)被接受后，如果開證行在審核單據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)了新的不符點(diǎn)，開證行仍可以在收到單據(jù)后的7個(gè)工作日內(nèi)對(duì)外拒付。
（3）拒付后的處理
對(duì)外拒付后，我行應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行如下處理：
①如經(jīng)進(jìn)出口雙方協(xié)商同意接受單據(jù)的，及時(shí)通知寄單行請(qǐng)其授權(quán)放單，并辦理對(duì)外付款／承兌手續(xù)。
②如開證申請(qǐng)人堅(jiān)持不接受不符點(diǎn)的，我行應(yīng)及時(shí)將全套正本單據(jù)退還寄單行，由進(jìn)出口雙方自行解決。二次寄單的情況下，在收到第二套單據(jù)時(shí)應(yīng)確認(rèn)是否收到第一套單據(jù)，然后將兩套單據(jù)全部退回。
